세금 생활백서 - 평생 따라다니는 것

세금 생활백서 - 합법적으로 세금 안 내는 똑똑한 절세 가이드!
신방수 지음 / 위너스북 / 2011년 9월

우리 삶에서 딱히 피부로 와 닿지 않지만 우리도 모르게 영향을 주고 있는 것중에 세금은 빼 놓을 수 없다. 실제로, 중산층 이상 되는 사람들에게 세금에 대한 법을 잘 알고 수시로 발표되는 세금 정책에 대해 주의하지 않으면 본인의 의도와는 전혀 상관없이 피해를 입게 된다.





시중에 나와 있는 세금 관련 책들중에 일반인들을 대상으로 한 책들의 대부분이 어느 정도 자산이 형성되어 있거나 형성하려 하거나 투자에 관심을 갖고 준비하는 사람들에게는 도움이 될 수 있을 지언정 솔직히 거의 대부분의 사람들에게는 필요없다고 이야기를 해도 무방하다. 몰라도 살아가는데 전혀 지장이 없기 때문이다.





하지만, 인간이란 오늘보다는 내일을 위해 뛰어다니고 노력하는 동물이라는 관점에서 볼 때 미리 미리 준비하고 알아두는 것이 딱히 나쁘다고 할 수 없다. 세금 관련 책들을 읽어보면 크게 부동산과 관련된 부분과 상속, 증여와 같은 개인간의 자산이동에 대한 부분, 금융 상품을 통해 차익이나 이자에 대한 부분으로 나눌 수 있다.





더 자세하게 들어가면 상당히 많겠지만 일반인들이 세금과 관련되어 알아야 할 부분은 그정도에 그치는데 여기서 보험과 소득공제정도가 추가로 들어가면서 일반인들에게는 더 친근하고 알아야 하는 정도라 보이는데 이 두부분은 굳이 알고 있지 않아도 때가 되면 저절로 알게 되는 분야라서 오히려 중요하지 않게 다뤄지기도 하고 실제로도 그렇다.





고로, 주변에서 세금관련 책을 읽고 있는 사람이 있다면 그 사람은 어느정도의 자산을 형성했거나 형성해 가는 과정이거나 관련 분야의 종사자이거나 투자를 공부하기 위해 읽는 사람이라 생각한다. 대한민국의 80~90% 사람들중에 살면서 부동산 거래를 몇 번씩 하거나 몇 개의 부동산을 갖고 있거나 상속세나 증여세로 고민하는 사람은 거의 없기 때문이다. 불행인지 다행인지 내 주변에도 그 부분으로 고민하는 사람은 없다.





축의금이 많이 들어오고 부모 자식간에 집을 사 주거나 전세금을 마련해 주는 일은 일어나고 있지만 그로 인해 국세청에서 조사나오는 경우가 일반인들에게는 없다고 봐도 무방하다. 결혼 할 때 부모님이 도와주셔서 전세금 1억짜리 아파트에서 시작한다고 이야기를 본인 스스로 해도 자금출처 조사 같은 것이 나올리도 없고 그럴 일을 당할 것이라고는 상상도 못할테니 말이다.





그러나, 국세청에서 개인간의 자금이동이나 부동산 매매와 같은 것에 대해 모르고 있다고 생각하면 큰 오산이다. 우리나라에서 벌어지는 모든 자금의 흐름은 100% 국세청에서 인식을 하고 있다. 정확하게 이야기하면 국세청의 프로그램에 의해서 다 노출되지만 국세청의 인원의 한계와 사회통념상의 문제로 모든 것을 전부 다 문제삼지 않고 액수가 크거나 문제가 될 사람들의 자금만 조사한다.





평생을 가난하게 살거나 돈과 관련되어 무관한 삶을 살 사람들에게 세금문제는 완전히 남의 일이지만 본인이 아무리 깨끗하게 돈을 취급한다고 해도 본인의 의지와는 상관없이 문제가 될 수 밖에 없는 일이 생긴다. 원칙상으로 하면 개인간의 현금흐름은 무조건 그에 따른 세금을 내야 하기 때문이다. 누구에게 나쁜놈이라고 이야기를 하는 그 순간에 자신들도 액수가 작아 인지하지 못할 뿐이지 똑같은 잘못을 저지르고 있게 되는 것이 바로 세금이다.





세금 관련 책을 예전에는 제법 읽었는데 대체적으로 어렵고 쉽게 풀어 준다고 해도 용어가 익숙하지 않아 어렵게 다가온다. 게다가 문체나 가독성에 있어서도 친절하지 않아 읽는데 질릴 수도 있었다. 그나마, 이 책 '세금 생활백서'는 가독성 면이나 읽는 사람으로 하여금 머리에 들어오게 하는 면에서는 여타의 세금 책에 비해 좋다.





용어가 익숙하지 않아 받아들이는데 힘들다는 점을 빼면 매 단락마다 핵심만 이해하기 편하게 그림으로 압축하고 강조한 후에 자세한 사항을 설명하고 있어 정 어려우면 만화로 된 지면만 읽어도 되지 않을까 하는 생각도 들었다.





하는 일과 관련되어 벌어지는 세금에 대해서는 어느 정도 거의 다 숙지를 하고 있고 그때마다 찾아서 실수하지 않으려고 노력하지만 이 책에는 세금과 관련된 전반적이고 기초적인 내용이 다 들어 있어 맞는지 틀리는지 아리송할 때 그때마다 찾아서 읽을 수 있게 만들어져 있다.




분명히 세금은 어렵고 매해마다 세법이 자주 변경되고 심지어 수시로 사회적인 측면에 의해 변경될 때도 있을 정도로 일반인들이 쫓아가기에 쉽지 않지만 기본적인 것들만 어느 정도 숙지하고 인지하고 있다면 큰 틀에서 실수하는 일은 없을 것이라 보는데 이 책은 그런 면에서 쉽게 설명하고 있어 어떤 책으로 세금을 공부해야 하는지 궁금해 하는 사람들에게 도움이 되지 않을까 한다.

금융 지식의 모든 것 - 금융상품을 알자

실전투자에 강해지는 금융지식의 모든 것
김석한 지음 / 원앤원북스 / 2011년 5월

 

돈을 모으려 하는 사람이나 어느 정도의 돈을 모은 사람들에게 가장 필요한 것은 그 돈을 어떻게 만들고 어떻게 불리느냐를 알아야 한다. 하고 있는 직업과도 연관이 있었지만 그 보다 스스로 투자를 하기 위해서 무엇보다 자신의 돈이 조금이라도 다른 곳으로 세지 않게 하기 위해서는 무작정 은행 예금이나 적금에 넣고 잊어 버리는 것이 아니라 스스로 공부하여 가장 적정한 곳에 넣어야 한다.

 

투자 공부를 해야 한다고 생각한 초기에 그런 생각으로 꽤 많은 금융 상품과 관련되 책을 읽었다. 덕분에 각종 자격증 시험을 볼 때 특별한 공부를 하지 않고도 합격할 수 있었다. 어느 덧 꽤 많은 시간이 흘러 최신 금융 트랜드 - 돈을 넣고 이자를 불리는 것에 무슨 트랜드라고 할 수 있어도 금융 상품도 트랜드가 있다 - 는 잘 모르지만 기초는 되어 있어 필요할 때마다 원하는 상품을 검색하고 공부하여 가입하면 되었다.

 

그러면서 저절로 이 책과 같이 금융 상품에 대해 기초적인 부분을 알려주는 책은 거의 읽지 않았고 굳이 읽으려고 하지도 않았다. 우연히 어느 모임에서 이 책을 선물하여 읽게 되었다. 간만에 금융 상품에 대해 알려주는 책을 읽게 되어 흔히 말하는 '백 투더 베이직'을 할 수 있었는데 추가적으로 예전과는 아주 약간 달라진 설명이 보였고, 최신 유행하거나 출시된 금융상품에 대해서도 설명하여 다시금 되새김질을 할 수 있었다.

 

책에 나온 모든 내용에 대해 동의하는 것도 아니고 일부분은 실제 경험을 한 내 사례와는 동 떨어지거나 다른 책에서는 다른 이야기를 하는 것도 있으나 책에 나온 이야기의 90%는 읽고 적용하거 금융 지식으로 활용할 가치가 있는 책이다.

 

책에 나온 내용중에 노후 연금을 구하기 위한 식이 있었는데 아직도 이 공식을 활용한다는 사실에 조금 놀라기도 했다. 그 공식은 다음과 같다.

은퇴 공식 = CI x {55-(A/3)-(R4/7)}= 노후자금

*CI-현재 연봉, A-현재 나이, RA-예상 은퇴나이

위와 같은 공식을 통해 나온 금액을 또 이렇게 저렇게 해서 적절한 노후 대비 자금을 마련하라는 것인데 문제는 대부분의 사람들에게 이상적인 금액이라는 것이지만 한 번은 그 정도 금액이 필요하다는 것을 알고 준비하는 것과 모르고 준비하는 것은 큰 차이가 있을 것이다.

 

책에는 펀드, 보험, 예적금에 대해 설명하면서 그에 따른 금융상품을 소개하는데 사실 펀드는 펀드만 따로 설명한 책을 보험은 보험만을 따로 설명한 책을 보는 것이 더 자세하고 구체적이지만 모든 것을 한 번에 이 책처럼 설명하는 책을 선택하는 것이 초반에는 좋다.

 

펀드도 정액식 펀드뿐만 아니라 가치 분할 매수라 하여 가치에 근거하여 펀드의 좌수를 매수하고 매도하는 방법에 대해 이야기하며 더 좋은 수익률을 보여 주는데 방법은 이해가지만 그런 방법이 가치 분할 매수라는 용어로 불리우는지에 대해서는 잘 이해가 안되고 그 방법으로 직접 적용하기는 쉽지 않은 방법이라 과연 가능할까라는 의문은 좀 들었다.

 

대체적으로 금융 지식에 대해 알려주며 금융 상품을 소개하는 책들이 조금은 수박 겉핥기 식으로 금융  상품을 간단하게 소개한 후에 쭈우욱 나열하는데 그치는데 반해 이 책은 저자 나름의 생각을 통해 금융 상품을 가입하는 방법과 응용하여 자산을 늘리는 방법에 대해 소개하고 있어 단순하게 책을 통해 금융 상품의 구성과 가입 요령등을 설명하여 인터넷을 통해 흔히 접할 수 도 있는 정보를 제공하는 책과 달리 읽으면서 각자가 자신에게 맞게 금융 상품을 가입하고 찾는 방법을 스스로 할 수 있게 만들어 주는 책이라 보인다.


 

 

IFRS 핵심 포인트 - 연결 재무제표

주식 투자자를 위한 IFRS 핵심 포인트
한국투자교육연구소 지음 / 부크온(부크홀릭) / 2011년 3월

아직까지 여유가 있지만 올해부터 우리들이 지금까지 본 재무제표가 IFRS라는 것을 변경이 된다. 이 뜻은 international financial reporting standards의 약자로 국제회계기준이라고 한다. 지금까지는 우리나라만의 고유 회계기준을 했다면 이제부터는 국제기준에 맞게 회계용어를 쓴다는 듯이 되는데 유럽은 이 기준을 쓰고 있는데 미국은 아직까지 이 기준을 쓰고 있지 않다고 한다. 우리나라에서 국제기준은 미국이 아니였나??

 

책의 표지에 보면 딱 1시간이면 이 책을 읽을 수 있고 이해할 수 있다는 광고문구가 보이는데 그거 뻥이다. 막상 읽어보니 1시간은 넘게 걸린다. 1시간이 넘게 걸리는 것은 내 능력의 차이라고 할 수 있지만 시간이 좀 걸려 그렇지 진짜로 1시간에 다 읽을 수 있을 정도로 책의 내용이 쉽게 표현되어 있다.

 

여전히 각 기업들의 재무제표를 보는 능력도 부족한데 - 각 산업마다 또 봐야 할 부분이 조금씩 틀리니 더더욱 - 제도가 변경되었으니 힘없는 내가 제도를 따라가야 하려면 어쩔 수 없이 변경된 제도에 대해 공부를 해야 하는데 그동안 제법 IFRS와 관련된 책들이 나와 있었다. 심지어, 한국 거래소에는 책까지 공짜로 지급하는 이벤트를 하여 받기까지 하고 아직 읽지는 못했는데 그 이유가 얼핏 보기에도 쉽게 읽을 수 있는 책이 아니였기 때문이다.

 

IFRS 핵심 포인트는 표지에서도 읽기 쉽게 되어 있을 것이라는 느낌이 들었는데 책에도 많은 글이 실려 있지 않고 그림이 많고 글도 간단하게 핵심만 소개하고 있어 가독성도 좋고 술술 읽을 수 있었다는 좀 거짓이고 편하게 읽을 수 있다. 회계와 관련된 책이 아무대로 딱딱하고 어려운 용어와 숫자로 가득차 있어 주눅마저 들게 만드는데 비해 이 책은 부담없이 읽을 수 있게 만들어졌다.

 

IFRS의 핵심은 바로 연결재무제표라는 것을 처음부터 알려주고 시작하여 그 점도 마음에 들었다. 이것 저것 많이 알려주는 것보다는 핵심만 먼저 정확하게 이야기한 후에 핵심을 알기 위해 하나씩 풀어나가는 방법이 회계와 같이 생소하 분야에 책을 접하는데 도움이 된다.

 

그동안 각 기업은 자신들이 지분을 갖고 지배하거나 지분은 적어도 실제로 지배하는 기업들을 재무제표에 제대로 올리기 보다는 자신들의 입맛에 맞게 제단하여 올린 측면이 없지 않아 있는데 IFRS가 도입되면서 지분이 50%이상이거나 그 밑이라 하여도 실질적으로 지배를 하고 있으면 - 실질적인 지배라는 문구때문에 분명히 설왕설래가 있을 것이라 본다 - 자신의 기업 재무제표에 연결된 회사들의 숫자까지 포함을 해야 한다.

 

이 부분이 향후에 시장에 혼란을 일으키고 착각을 불러 일으킬 수 있다고 책에서 설명을 하고 있는데 책에 나온 것처럼 그 기업의 고유한 가치는 변동이 된 것이 아니기 때문에 정신 똑바로 차리고 괜히 바다에서 수영하는 놈이 팬티를 입고 있는지 아는지를 잘 파악해야 할 것이다.

 

IFRS로 변경되면서 이제는 숫자에 친숙하는 것보다는 한글에 더 친숙해져야 하는 것이 아닌가 하는 생각도 든다. 그전 재무제표에는 대부분 숫자로 표시가 되었는데 변경된 재무제표는 숫자는 필수적인 것만 표시하고 그 외에는 전부 주석으로 몰아 넣어 알린다고 하니 그전보다 한글에 대한 독해능력이 더 필요한 것이 아닐까 하는 생각이 든다.

 

많은 IFRS에 대해 설명한 책들을 내가 읽어 본 것도 아니고 보기 전부터 책 표지나 타이틀만을 보고도 괜히 지레짐작으로 읽기 어렵기도 따분하겠다는 선입견을 갖게 하는 책에 비해 이 책은 부담없이 읽기 편하게 보이는 그 이미지대로 실제로 읽어보니 꼭 필요한 부분만 꼬집어 설명하고 있어 많은 도움이 된 듯 하다.


 

 

재무제표 읽는 법 - 눈에 잘 들어와야 하는데

MBA, AICPA를 위한 재무제표 읽는 법
존 트레이시 지음, 정우기 외 옮김 / 일빛 / 2002년 12월

 

주식 투자를 하는 방법에는 여러가지가 있지만 내가 택한 방법은 최소한 재무제표라는 것을 알아야만 하는 방법이다. 한 기업에 투자한다면 그 기업이 현재 돈은 잘 벌고 있는지 못 벌고 있는지는 알아야 하고 올 해가 작년보다 더 경영을 잘 하고 있는지 정도는 알아야만 하는데 그걸 알기 위해서는 재무제표라는 것을 통해 알 수 밖에 없다.

 

재무제표라는 것도 얼마나 믿을 수 있느냐를 묻는다면 할 말은 없다. 내 스스로 그걸 판단할 근거가 없기 때문에 할 말이 없기도 하지만 그보다는 누군가를 속이기 위해 하는 행동을 밝힌다는 것은 힘들다. 작정하고 속이려 드는데 그걸 어떻게 벗어날 방법은 없기 때문이다. 그저, 상식적인 판단과 재무제표에 나오는 숫자 이면을 보면서 결정하는 방법 이외에는 없다.

 

단순히 주식 투자를 하는 것 뿐만 아니라 자영업을 하거나 기업을 운영하는 사람들과 돈을 조금이라도 갖고 있는 사람에게 재무제표를 회계사와 같이 볼 수 있는 능력을 갖고 있지는 않아도 최소한 재무제표에 나오는 용어는 익숙하고 숫자가 의미하는 대략적인 것은 알아야만 한다는 것이 내 생각이다. 처음부터 그런 생각을 갖고 있었던 것은 아니고 공부를 하다보니 그렇게 되었다.

 

부동산을 투자하기 위해서 어느 정도 법적인 지식을 갖고 있어야만 실수를 줄일 수 있는 것처럼 기업에 투자하기 위해서는 재무제표라는 것을 알아야만 한다. 그러기 위해서 지금까지 꽤 많은 재무제표 책을 읽었다. 숫자를 헤아린 적은 없지만 10권 약간 못 되게 읽은 것 같다. 여전히 재무제표를 보면 무슨 이야기인지 잘 모른다는 것이 문제일 뿐 읽기는 읽었다.

 

'재무제표 읽는 법'이라는 책은 내가 가는 인터넷 카페등에서 자주 추천을 하던 책이다. 이 책을 읽으면 재무제표 보는 방법에 대해 좀 더 알게 될 것이라고 말이다. 불행히도 내가 보려고 한 시점에는 이 책이 절판이 되어 있었다. 일반 서점에도 구하기 힘들고 인터넷 서점에는 당연히 없으니 그저 입맛만 다시고 있었다.

 

최근에 이 책이 다시 출판되었다는 것을 알고서는 구입하였다. 구입하고서도 우선순위에서 밀려 차일 피일 미루다가 이번에 IFRS로 재무제표 표기가 변경되면서 관련 책을 얻게 되어 읽기 전에 먼저 이 책부터 읽기로 하고 읽게 되었다. 다 읽은 후에 더 빨리 읽었어야 한다는 생각을 갖게 되었다.

 

지금까지 재무제표 책을 읽었지만 그 책들은 대부분 단순하게 주식 투자를 하는데 있어 어떤 부분을 유념해서 봐야 하는지에 대해 설명하거나 재무제표에 나오는 용어들에 대해 설명하고 사례를 보여주는 책들이 대부분이였는데 '재무제표 읽는 법'은 주식 투자를 하는 사람들을 위해 쓰여 졌다기 보다는 오히려 회사를 운영하는 대표들을 위해 만들어 졌다고 생각이 든다.

 

그만큼 각 재무제표에서 나오는 대차대조표, 손익계산서, 현근흐름표에서 나오는 숫자와 용어들이 어떤 식으로 연결이 되고 어떻게 해석해야 하는지에 대한 이야기가 나온다. 그전까지 재무제표를 볼 때 각각의 숫자를 각각의 숫자로만 보고 그 숫자들을 연결하여 보는 능력은 많이 떨어지고 제대로 보지 못했는데 이 책을 통해 어떤 식으로 연결되는지 알게되었다.

 

생각해보니 그렇게 보지도 못하면서 주식투자를 한다고 했다는 사실 자체가 대단했다. '이렇게 연결되는구나'라고 이해했다고 해서 주식 투자로 성공하거나 수익으로 돌아오는 것은 아니라는 것이 문제이면서 투자의 어려움이지만.

 

책의 뒷부분은 다른 책에서 이미 익히 보고 나왔던 내용들이였는데 이상하게 그 부분이 읽기 더 어려웠다. 그 이유는 모르겠다만 여전히 내가 재무제표를 제대로 볼 지 모른다는 뜻이 되지 않을까 한다. 재무제표를 보는 것이 재미있지는 않아도 최소한 지루하지는 않아야 하는데 아직까지 내가 갈 길이 멀었는지 조금은 지루한데 이 책을 읽은 덕분에 그래도 책을 보면서 각 기업의 재무제표를 보며 적용한다면 조금은 재미있어 지지 않을까 한다.