2023 가족신탁 이론과 실무

2023 가족신탁 이론과 실무 - 현명한 자산승계와 기업승계를 위한
오영표 지음 / 조세통람 / 2023년 10월

나는 업무상 상속과 증여를 다룰 일이 종종 있다. 변호사도 아니고 세무사도 아니지만 고객과 상담하다보면 상속 및 증여 관련 세법 지식이 많이 필요하다. 최근에 들어 이와 관련하여 신탁 문제들이 종종 언급되고 있다. 신탁 관련 문제는 내가 전혀 다뤄본 분야가 아니지만 필요할 거 같아서 이 책을 선택하게 되었다.

자산승계와 가업승계를 위해서 선진국에서는 이미 활성화 되어 있는 신탁제도가 우리나라에서는 아직은 많이 생소한 듯 하다. 하지만 최근 들어 상담 건수가 많아지는 것으로 보아 우리나라도 머지않아 선진국처럼 신탁이 중요한 역할을 하리라 생각된다.

특히 아파트 등과 같은 자산 가치의 상승으로 상속세를 걱정해야 하는 비율이 늘어나면서 신탁에 대한 논의가 활발해지는 것으로 보인다. 전문가들이 활용할 수 있도록 시작하였으나 실무 중심의 사례가 많아 관심 있는 일반인들도 이해하고 적용해 볼 수 있을 듯 하다. 금융투자협회가 제공한 예시안을 실무에 맞게 변형하고 소개한 부분이 실질적인 도움이 된다.

이 책의 장점은 신탁을 실무 중심으로 다룬데 있다. 더불어 5년 이상 1,000건 이상의 실제 사례에 기반한 생생한 지식을 전한다. 민사법과 신탁법을 기초로 하여, 여러 법에 분산되어 있는 가족신탁 관련 법조항을 별도로 발췌해 놓았기 때문에 법조문을 일일이 찾을 필요가 없다.

상속설계를 위한 상속신탁, 증여 절세전략의 효과적인 수단인 증여신탁, 후견제도의 보완을 위한 후견신탁, 가업승계를 위한 신탁, 공익실천을 위한 기부신탁 등이 소개되어 있다. 특히 상속신탁과 증여신탁, 가업승계를 위한 신탁이 내가 하고 있는 재무설계에 많은 도움이 될 것 같다.

책의 구성과 책이 다루는 분량은 마치 대학교에서 한 학기 과목으로 다루기에도 손색이 없다. 신탁의 기초적인 개념으로 시작해서 신탁을 실무적으로 다룰만한 내용들과 실무 양식을 소개하고 있어 유용하다. 다만 아쉬운 것은 보험과 같은 금유상품을 활용한 신탁이 소개되지 않았다는 것이다. 아마도 법적 규제가 심해서일 것 같다.

증여신탁 중에 증여안심신탁 계약서가 있다. 일명 효도계약서라 불리는 것으로 부모가 자녀와 증여계약을 체결하고, 자녀의 의무사항을 구체적으로 명시하는 것이다. 다만 '효도 의무'를 지정할 때 최대한 구체적으로 적어야 한다. 효도계약서에 관련한 유명한 판례가 있어 대법원에서는 부모의 편을 들어 주었다.

이 외에도 우리가 영화나 드라마, 또는 주변에서 들어봤을 법한 사례와 실무 지식이 많은 도움이 된다. 상속과 증여에 관심이 있거나 관련 업무를 하는 사람이라면 반드시 읽어보길 추천한다.

아주 오래된 지혜

아주 오래된 지혜
존 러벅 지음, 박일귀 옮김 / 문예춘추사 / 2023년 11월

나이가 들어가면서 점점 인생을 제대로 살아가는 것이 어렵다는 것을 느낀다. 지금 제대로 살고 있는 것인지에 대해 자문을 해보기도 하지만 딱히 답이 떠오르지는 않는다. 그래서인지 인생의 철학, 인생의 지침서 같은 책들을 더 들여다보게 된다. 30대 때는 전혀 생각하지도 않았던 문제들을 고민하고, 사회에 어떤 식으로 기여를 해야 하는지에 대한 고민도 하게 된다.

그렇게 해서 알게 된 작자가 그라시안 발타자르이다. 그의 인생에 대한 고민과 철학에 공감했었다. 그러다 존 러벅의 <아주 오래된 지혜>라는 책을 우연히 접할 기회가 있었다. 이 책 또한 나같이 나이 들어 가면서 방황하는 인생들을 위한 삶의 지침서를 담았다.

어렸을 때는 빨리 어른이 되고 싶었다. 어른이 되면 몸이 성장하는 만큼 마음과 정신도 같이 성장하는 줄 알았다. 몸이 커가는 것과 균형을 맞추어 따로 마음 공부를 하고 정신 수양을 해야 하는 줄 몰랐다. 그렇게 나는 40대 중반을 넘어 50대를 향해 달려가고 있다. 몸은 늙어가는데 정신은 여전히 미숙한 느낌이다. 나는 이런 느낌을 너무 싫어한다.

이제는 제대로 사는 법도 배워야 하는 시대이다. 정신적으로 미성숙한 인간들로 인해 벌어지는 말도 안되는 사건들을 지켜보고 있으면 이런 생각은 더 강해진다. 기술의 발전으로 인해 사람들은 책을 덜 읽게 되었고, 고민을 덜 하게 되었다. 스스로를 돌아보는 시간이 줄어들면서 인생의 지혜도 없어지는 것은 아닐런지...

<아주 오래된 지혜>는 말 그대로 선인들의 지혜를 모아놓은 아포리즘에 가깝다. 필자의 의견보다는 필자가 읽었을 수많은 책들에서 가려뽑은 주옥같은 명언들이 가득하다. 책이 집필된 19세기에는 컴퓨터도 없었기에 얼마나 많은 책을 읽고 손수 메모하면서 읽었을까를 생각하면 대단함이 느껴진다. 그리고 책을 쓰기 위해 그 내용들을 다시 정리하는 과정이 또 얼마나 걸렸을까?

그렇게 읽고 정리한 수천 권, 또는 수만 권의 고전에서 인간이 살아가는 데 필요한 다양한 지혜들을 쏟아 놓는다. 기술은 발전했어도 인간의 근본적인 패러다임은 변한 것이 없기에 19세기에 작성한 인생의 지혜가 지금도 충분히 참고하기에 부족함이 없다. 그라시안 발타자르 이후에 또 한 명의 인생의 스승이 생긴 것 같은 느낌에 기분이 흡족하다.

필자는 인생을 살아가면서 몸을 단련하듯 두뇌를 단련하라고 말한다. 특히 두뇌를 단련하기 위해서 다른 사람에게 배우는 것보다 더 좋은 것은 스스로 마음으로 배우고 개우치는 것이라 말한다. 남에게 배운 내용은 체화하기 힘들고 쉽게 잊혀지기 마련이다. 하지만 스스로 깨우치는 것들은 나에게 오래 남아 영향을 미친다.

지혜, 절약, 놀이, 건강, 교육 등 총 14가지 분야에 걸쳐 인생을 살아가는 지혜를 들려준다. 필자가 읽은 것만큼 읽고나서 필자의 통찰을 그대로 삶에 적용하려면 얼마나 걸릴지 상상조차 되지 않지만 먼저 살아간 선배의 발자취를 더듬어 나아가듯 따라가 보려 한다.

아직은 미숙하지만 40대의 남은 시간을 공들여 인생의 지혜를 배우고 스스로 깨우치는 시간을 통해 좀더 지혜롭고 풍요로운 50대를 맞이하길 소망해본다. 그래서 사회에 지혜를 제공할 수 있는 참다운 인생의 선배의 길을 가고 싶은 꿈을 가져본다.

* 컬처블룸을 통해 책을 제공받아 감사하게 읽고 주관적인 의견을 적었습니다.

1위의 삶

1위의 삶
정준교 지음 / 상상력집단 / 2023년 9월

영업은 사업과도 같다. 자신의 아이디어와 노력이 모든 것을 좌우한다. 근로소득자들은 자신의 능력에 따라 급여의 차이가 많이 나지 않는다. 하지만 영업을 하는 사람들은 능력의 차이에 따라 성과급이 몇 배에서 몇천 배 이상 차이가 나기도 한다. 그래서 영업을 잘하는 사람들의 노하우는 항상 배우고 싶어하는 사람들이 많다.

이 책은 소노호텔리조트 영업 분야에서 7년 연속 1위를 달성한 영업왕의 메시지를 담고 있다. 누구보다 평범했던 필자가 어떻게 영업에 입문해서 어떤 마음가짐으로 영업에 임했는지 알려준다. 성공을 위해 스스로 만들고 지켜야 하는 루틴, 인맥관리 노하우, 누구나 겪게 되는 슬럼프 극복 노하우, 특급 비법 및 스킬 등 현직 영업왕의 통하는 비결을 전한다.

영업을 잘하기 위해서는 무엇보다 중요한 것은 자기 자신을 잘 아는 것이다. 자신에게 어떤 영업 DNA가 있는지를 찾아야 효율적인 성공이 가능하다. 일단 내가 누군인지, 내가 무엇을 좋아하는지, 나는 어떤 관리 스타일을 가지고 있는지를 파악하는 것이 최우선이다.

다음으로 내가 몸 담고 있는 영업 분야를 잘 알아야 한다. 필자처럼 호텔앤리조트 관련이든 보험이든 자동차이든 그 분야를 잘 알아야 잘 팔 수 있다. 어떤 영업이든 사람이 자산이다. 따라서 영업 분야를 막론하고 사람 즉 인맥관리 노하우를 터득해야 한다. 특히 지인 계약이나 지인으로부터 소개받은 계약은 더 신경써서 관리해야 한다.

영업왕을 지속적으로 유지하기 위해서 필자가 신경쓴 부분은 바로 법인 계약인 것 같다. 개인 계약들은 한계가 있다. 만나는 성향, 인원, 계약 금액 등에 있어 법인에 비해 어려운 부분들이 존재한다. 따라서 영업왕을 하고 지속적인 유지를 위해서는 반드시 법인 계약을 이해할 필요가 있다.

나는 보험 영업 관리자이다. 직접 영업을 하기도 하지만 주로 보험설계사 관리 및 지점 운영을 한다. 보험관리자로서 가장 어려운 부분은 구성원들의 슬럼프 관리이다. 아무리 잘하는 사람도 슬럼프를 겪기 마련이다. 그럴 때마다 난감한 경험을 많이 했다. 특히 필자가 전하는 슬럼프 관리 전략은 숙지하면 도움이 될 듯 하다.

필자도 당연히 슬럼프를 겪었고 슬기롭게 잘 이겨냈기 때문에 지금에 이를 수 있었다. 슬럼프는 다양한 이유로 겪게 되지만 고객과의 관계가 대부분인 것 같다. 특히 고객이 왕이라는 생각을 버리고 나와 결이 맞는 고객을 선택하고 결이 맞지 않는 고객은 버리는 결단을 해야할 때가 온다. 이런 결단은 빠르면 빠를수록 좋다고 말한다.

필자가 강조하는 것 중에 또 하나는 절약보다 중요한 것은 투자라는 것이다. 투자는 미래의 불확실한 상황을 내게 유리하도록 미리 베팅하는 것이다. 영업인들이 투자보다 아껴서 돈을 더 벌수 있다고 생각하지만 필자의 생각은 다르다. 투자하면 투자한 것보다 더 많은 보상으로 돌아온다고 믿는다.

영업분야에서는 다소 생소한 호텔 및 리소트 영업에 대해 알 수 있는 책이다. 호텔 분야보다는 영업에 관한 전반적인 노하우를 알려주는 책인지라 보험, 자동차 등 다른 모든 영업에 두루두루 통하는 영업지침서가 아닐까 한다. 영업인들이 읽어보면 얻어갈 수 있는 소중한 노하우가 반드시 있으리라 생각한다.

시시콜콜 조선부동산실록

시시콜콜 조선부동산실록 - 왜 개혁은 항상 실패할까? 2023 한국출판문화산업진흥원 우수출판콘텐츠 선정작
박영서 지음 / 들녘 / 2023년 10월

부동산의 핵심은 예나 지금이나 땅과 집이다. 오늘날 서울의 부동산 가격을 보면서 지방이 느끼는 괴리감은 어디에서 온 것일까? 지금의 불평등이 갑자기 발생한 것이 아니라 조선시대에도 있었다는 사실을 아는가? 필자는 조선시대의 사료를 통해 조선시대의 부동산 문제를 밝힌다.

이는 단순한 조선시대의 부동산 문제가 아니라 현재의 문제와 많이 닮아 있다. 역사적으로 보면 귀족층의 대토지 소유가 항상 문제가 되었다. 심지어 이는 사회적 문제로 비화되어 망국으로 이끄는 경우가 많았다고 한다. 그만큼 사람들에게 땅과 집과 관련된 문제는 중요한 것이다.

책은 크게 두 부분으로 이루어져 있다. 조선의 과전법을 시작으로 하여 토지 개혁을 추구한 조선의 땅 이야기와 실거주자에게 집터를 주기로 약속한 조선의 집 이야기를 다룬다. 땅을 둘러싼 지배층의 욕심과 땅을 둘러싼 투쟁을 넘어 전쟁을 다룬다. 그리고 나라가 바뀌면서 토지 분배를 위한 노력을 알려준다.

조선시대에는 지금보다 땅이 가지는 의미가 특별했다. 조선시대는 농사가 나라의 근간이었고, 농사는 반드시 땅을 필요로 한다. 하지만 이 땅들의 대부분은 권문세족들이 소유하고 있고, 막상 경작하는 실경작인들은 형편이 말이 아니었다. 지금의 대한민국에서 일어나고 있는 부동산 편중 현상과 다를게 무엇이란 말인가?

대한민국은 세계에서도 거의 유일하게 땅과 집의 소유권이 분리된 나라이다. 하지만 조선시대에는 집에 대한 권리가 대체적으로 땅에 예속되어 있었다고 한다. 그래서 집 문제는 땅 문제보다 덜 예민한 주제였다. 지금은 땅보다는 집에 더 민감한 것이 사실이다. 대한민국도 집합건물 같은 경우는 집과 땅을 분리하지 않고 보기는 한다.

사회의 부조리를 비판했던 정약용 마저도 자식들한테는 한양을 떠나지 말라고 했다. 역사적으로 존경을 받을만한 정약용 같은 사람도 서울에 대한 미련을 버릴 수 없었던 것일까? 오늘날 대한민국의 국회의원들이 국민을 위한 정책을 하는 것처럼 하지만 결국은 개인의 이익을 챙기는 것과 묘하게 오버랩된다.

대한민국의 서울은 부동산 불패 신화를 끊임없이 이어오고 있다. 과연 이 불패신화는 언제부터 시작된 것일까? 필자는 19세기부터라고 말한다. 여러 문서들을 통해 19세기 후반에 땅값이 폭등하는 현상을 발견할 수 있다. 이때 집값이 상승한 주요인은 바로 당백전 발행이라고 한다.

만성적인 재정문제를 바로잡기 위해 토지개혁이 필요했고, 바로 당백전 발행을 실행한 것이다. 귀족들의 다양한 특권을 인정하면서도 재정 압박도 해결할 수 있는 묘수였지만 모든 일이 순조롭지는 않았다. 19세기에는 환퇴를 포함하여 다양한 거래와 투자 형태가 기록되어 있다. 19세기 이후로 조선에서는 신분이 아니라 돈이 필요한 시대가 되어가고 있었다.

책을 읽으면서 묘한 기시감을 느낀다. 필자가 과연 조선시대의 사료를 통해 작성한 것이 맞나 싶을 정도로 너무 유사하다. 조선시대 5백년 동안 일어났던 부동산 독점의 문제와 사이클이 지금도 대한민국에서는 정권이 바뀔때마다 재현된다는 사실이 놀랍다. 시대가 변하고 문화가 변하고 많은 것들이 변했지만 아마도 인간의 욕망이 변하지 않아서는 아닐까?

* 컬처블룸을 통해 책을 제공받아 감사하게 읽고 주관적인 의견을 적었습니다.

수상한 단어들의 지도

수상한 단어들의 지도 - 꼬리에 꼬리를 무는 어원의 지적 여정
데버라 워런 지음, 홍한결 옮김 / 윌북 / 2023년 10월

중학교 때 영어를 배우기 시작하면서 영어 단어를 공부했다. 영어 단어는 어딘지 규칙이 있으면서도 규칙이 없었다. 그러다 고등학교에 들어가면서 어원을 통해 영어를 공부하게 되었다. 물론 더 많은 단어를 좀더 체계적으로 배우기 위해 어원 공부를 시작했었다. 물론 미처 다 끝내지는 못했지만 많이 흥미로웠던 기억이 있다.

수험공부를 위해 어원을 공부했던 고등학교와 달리 이제는 어원 공부를 할 필요가 없어졌다. 치열한 공부를 위한 어원 공부가 아닌 편안하게 지식을 넓히고 문화를 알고 싶은 생각에 또 다시 어원 책을 선택했다. 처음에는 고등학교 때 배운 것처럼 체계적이고 약간은 따분하리라 생각했다.

하지만 이 책은 다른 어떤 어원책과도 비교할 수 없다. 체계도 없고 방향의 흘러감도 없이 정처없이 빙빙 돈다. 부정적인 의미가 아니다. 마치 어원을 타고 영어의 세계로 빠져들어가는 느낌이다. 마치 영어 단어 하나를 가지고 이탈리아어, 라틴어, 아랍어, 그리스어 등 다양한 언어의 세계를 탐험하고 돌아온 느낌이다.

언어를 다루는 책이면서 어원을 분석하는 책이지만 순서대로 읽어야 하는 부담은 없다. 그저 필자가 자율적으로 서술한대로 따라가다보면 마치 소설을 읽는 느낌을 받는다. 어원을 소설처럼 편안하게 읽으면서 공부할 수 있을 거라고 상상이나 했겠는가? 학창 시절에 치열하게 어원을 공부해본 경험이 있는 사람은 반드시 이 신기한 경험을 해보기 바란다.

초대의 말 서문에 나온 것처럼 운명을 점치듯 아무 페이지나 쓱 열어서 읽는 재미가 있다. 하나의 단어가 어떻게 시작해서 어떤 과정을 거쳐서 지금의 형태를 갖추게 되었는지 궁금하지 않는가? 생물이 진화하듯 언어가 진화해 가는 과정이 바로 어원을 공부하는 이유가 아닐까?

누군가의 의도가 있어서라기보다 세월의 흐름에 따라, 언어를 사용하는 사람들의 문화에 따라, 또는 전혀 의도하지 않은 방향으로 언어는 진화를 거듭한다. 이 책이 소개하는 단어의 기원과 단어의 변화는 실수의 연속이라 할만큼 실수 투성이다. 많은 실수의 결과물들이 단어로 굳었다는 것이 신기하지 않은가?

생활, 문화 등뿐 아니라 종교도 어원에 많은 영향을 주었다. 특히 당시 기독교는 우리 일상에 많은 단어를 남겼다. 특히 우리가 헤어질 때 나누는 'goodbye'라는 인사가 'God be with you'에서 유래했다는 것이 흥미롭다. 영어뿐 아니라 스페인어, 프랑스어, 이탈리아어 등의 작별인사도 모두 신과 관련 있다는 사실이 신기할 따름이다.

이 책은 어원을 수험 목적으로 공부했을 때처럼 공부할 수 있는 책은 아니다. 체계적인 어원공부를 원한다면 다소 당황스러울 수 있다. 마치 그리스로마신화를 읽어내려가듯이 어원 공부를 할 수 있는 가벼운 책이다. 물론 그 내용은 이해하기 쉬울 정도도 가볍지는 않지만 말이다.

* 컬처블룸을 통해 책을 제공받아 감사하게 읽고 주관적인 의견을 적었습니다.